Vendere online in Svizzera: Stripe, IVA, LPD

Quando bisogna fatturare l'IVA in Svizzera?

Dai 100 000 CHF di cifra d'affari annua. Sotto questa soglia sei esentato dall'assoggettamento: non fatturi l'IVA, non la dichiari, e non puoi nemmeno recuperare quella che paghi sui tuoi acquisti. È la situazione della grande maggioranza di chi inizia.

L'assoggettamento volontario esiste, e non è assurdo: se investi molto al lancio — materiale, materie prime, prestazioni — optare per l'IVA ti permette di recuperare quella delle tue spese. In cambio la fatturi ai tuoi clienti e la dichiari regolarmente. È un arbitraggio di liquidità da fare con un fiduciario, non un'ovvietà.

Dal 1° gennaio 2024 convivono tre aliquote: 8,1 % per l'aliquota normale, 2,6 % per l'aliquota ridotta che copre in particolare alimentari, libri e medicinali, e 3,8 % per l'alloggio. L'aliquota applicabile dipende da ciò che vendi, non da chi sei. Verifica la tua situazione esatta presso l'Amministrazione federale delle contribuzioni.

• Sotto i 100 000 CHF di cifra d'affari annua: nessun obbligo, nessun recupero.
• Sopra: assoggettamento obbligatorio, iscrizione presso l'AFC.
• Opzione volontaria possibile sotto la soglia, utile se i tuoi acquisti professionali sono pesanti.
• Aliquote dal 2024: 8,1 % normale, 2,6 % ridotta, 3,8 % alloggio.
• La soglia si calcola sulla cifra d'affari, non sull'utile.

Come esporre i prezzi in Svizzera?

La regola è semplice e severa: il prezzo annunciato al consumatore è quello che paga effettivamente, IVA e tasse comprese, espresso in franchi svizzeri. Esporre un prezzo al netto delle imposte a un privato non è conforme.

Le spese che si aggiungono, come la spedizione, devono essere annunciate chiaramente prima della conferma dell'ordine. Una sorpresa all'ultima schermata è insieme un problema di conformità e la prima causa di abbandono del carrello.

Su un negozio Mopsee la valuta è quella del negozio — il franco per impostazione predefinita per un creatore svizzero — e il prezzo che inserisci è quello che appare. Le spese di spedizione si impostano a parte, nei metodi di consegna, e compaiono al cliente prima del pagamento.

Cosa dice la legge svizzera sui dati dei clienti?

La legge federale sulla protezione dei dati, riveduta e in vigore dal 1° settembre 2023, si applica non appena tratti dati personali — quindi dal primo ordine, perché un indirizzo di consegna lo è.

Tre obblighi riguardano direttamente un piccolo negozio. Informare: una pagina di informativa sulla privacy che dica quali dati raccogli, perché, e a chi vengono trasmessi — il tuo fornitore di pagamento e il tuo trasportatore ne fanno parte. Rispondere: chiunque può chiedere quali dati detieni su di lui, e devi poterlo dire. Annunciare: in caso di violazione dei dati con rischio elevato, l'Incaricato federale va informato.

Il registro delle attività di trattamento è in linea di principio richiesto, con un alleggerimento per le imprese sotto i 250 collaboratori i cui trattamenti non presentano rischi elevati. E se vendi a clienti dell'Unione europea, il regolamento europeo può applicarsi in parallelo: due quadri, non uno. L'Incaricato federale pubblica guide destinate alle PMI — è la fonte giusta, prima di qualsiasi modello trovato in rete.

• Un'informativa sulla privacy accessibile da tutte le pagine.
• Saper rispondere a una richiesta di accesso di un cliente.
• Annunciare all'Incaricato federale una violazione di dati a rischio elevato.
• Tenere un registro dei trattamenti, salvo alleggerimento applicabile.
• Vendere nell'UE può aggiungere il quadro europeo a quello svizzero.

Bisogna accettare i resi?

È la differenza più fraintesa, e quella che espone di più. In Svizzera non esiste un diritto di recesso legale per un acquisto online: il diritto di revoca previsto dal Codice delle obbligazioni riguarda le vendite a domicilio e per telefono, non la vendita a distanza su internet. Un cliente che invoca «i 14 giorni» cita il diritto europeo.

Ciò non significa che tu non abbia obblighi: la garanzia legale per i difetti resta dovuta, e la legge contro la concorrenza sleale sanziona le condizioni generali abusive. Ma la politica di reso di un negozio svizzero è una decisione commerciale, non un vincolo di legge.

Proprio perché è una tua decisione, deve essere scritta. Una politica chiara — termine, stato del prodotto, chi paga il reso, rimborso o buono — rassicura all'acquisto ed evita le controversie. Molti creatori svizzeri concedono volontariamente un termine di reso: è un argomento di vendita, purché sia annunciato come un gesto e non subìto come una regola.

Attenzione invece se vendi a consumatori dell'Unione europea: il loro diritto di recesso di quattordici giorni si applica, e non dipende dalle tue condizioni generali.

Come spedire dalla Svizzera?

All'interno del Paese, la Posta copre l'essenziale dei bisogni di un piccolo venditore: la posta lettere per oggetti piatti e leggeri — un gioiello, una stampa, una cartolina — con la scelta tra un inoltro prioritario e uno economico; il pacco per tutto il resto, con lo stesso arbitraggio tra velocità e prezzo. Confronta le tariffe in vigore e i formati accettati direttamente presso il trasportatore, cambiano ogni anno.

Tre decisioni vanno prese una volta per tutte, prima del primo ordine. Fatturare la spedizione al costo reale o integrarla nel prezzo: la spedizione offerta aumenta il tasso di conversione ma erode il margine sui carrelli piccoli. Proporre o meno il ritiro di persona, che elimina la voce per la clientela locale — spesso metà degli ordini di un artigiano. E fissare un termine di spedizione annunciato che riesci a rispettare nei periodi di punta, invece di un termine lusinghiero mantenuto una volta su due.

Imballa per il trasporto, non per la foto. Una ceramica rotta costa il prodotto, la spedizione, il rimborso e la recensione.

• Oggetti piatti e leggeri: invio postale, prioritario o economico.
• Il resto: pacco, con lo stesso arbitraggio velocità/prezzo.
• Ritiro di persona: da proporre se hai clientela locale.
• Termine annunciato: quello che rispetti nei periodi di punta.
• Spese di spedizione: al costo reale o integrate nel prezzo, ma annunciate prima del pagamento.

Si può vendere verso l'Unione europea dalla Svizzera?

Sì, ed è comune. Basta integrare il fatto che ogni pacco attraversa una frontiera doganale. Lato svizzero, una fornitura all'esportazione è esente da IVA, con giustificativo di esportazione. Lato europeo, l'IVA del Paese di destinazione è dovuta all'ingresso, e dal luglio 2021 non esiste più una franchigia per i piccoli importi: si applica dal primo euro.

Concretamente due scenari. Senza dispositivo particolare, è il tuo cliente a pagare l'IVA e le spese di sdoganamento del trasportatore alla consegna — una fattura inattesa che trasforma una buona vendita in un cattivo ricordo. Con lo sportello unico all'importazione, previsto per le spedizioni fino a 150 euro, l'IVA è riscossa al momento del pagamento e il cliente non riceve più nulla da saldare.

Si aggiungono obblighi non fiscali: il diritto di recesso di quattordici giorni dei consumatori europei e le regole di informazione precontrattuale. Se l'UE rappresenta una parte significativa delle tue vendite, fai convalidare l'impianto da un fiduciario — il risparmio sulle spese di sdoganamento ripaga ampiamente la consulenza.